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부가가치세는 업종에 따라 절세 전략이 완전히 달라집니다.
같은 매출이라도 어떤 업종이냐에 따라 내는 세금 차이가 크게 발생합니다.
1️⃣ 도·소매업 (온라인쇼핑몰, 자영업 판매점)
절세 포인트
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✔ 매입세금계산서 100% 챙기기 (도매상·공급처)
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✔ 카드수수료 매입세액 공제 가능
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✔ 택배비, 포장재, 쇼핑몰 수수료도 공제 대상
주의사항
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개인카드 사용 시 공제 불가
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간이과세자 → 일반과세자 전환 시 매입 누락 주의
📌 실무 팁
“원가 구조가 명확한 업종일수록 부가세 절세 효과 큼”
2️⃣ 음식점·카페업
절세 포인트
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✔ 식재료 매입은 반드시 사업자용 카드 사용
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✔ 배달앱 수수료 매입세액 공제
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✔ 주방기기·인테리어 부가세 환급 가능
주의사항
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농산물 직구매는 계산서 미수취 많음
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현금매출 누락 시 가산세 위험 큼
📌 핵심
음식점은 매입 관리가 곧 절세
3️⃣ 제조업·가공업 (식품, 농산물 가공 포함)
절세 포인트
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✔ 기계·설비 투자 시 부가세 환급 가능
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✔ 원재료·포장재 매입 전부 공제 대상
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✔ 초기 창업자는 환급 가능성 높음
주의사항
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면세 원재료 + 과세 제품 혼합 시 안분계산 필요
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면세 농산물 가공 시 과세 여부 반드시 확인
📌 농가·체험농장 필독
가공 판매는 대부분 과세 전환 포인트
4️⃣ 서비스업 (교육, 컨설팅, 강의, 체험)
절세 포인트
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✔ 임대료, 통신비, 장비 구입 부가세 공제
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✔ 광고비·마케팅비 매입세액 공제
주의사항
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교육·치유·체험은 면세/과세 혼합 업종 많음
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인건비는 부가세 공제 불가
📌 핵심
서비스업은 “매출보다 비용 관리”가 절세 포인트
5️⃣ 농업·체험농장·치유농업
절세 포인트
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✔ 순수 농산물 판매 → 면세
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✔ 체험비·입장료·가공품 → 과세
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✔ 과세 매출 발생 시 부가세 신고 필수
주의사항
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면세라고 신고 안 하면 가산세
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체험+판매 겸업 시 과세비율 계산 필요
📌 현장 실무에서 가장 많이 걸리는 업종
6️⃣ 프리랜서·1인사업자
절세 포인트
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✔ 노트북·카메라·장비 구입 부가세 공제
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✔ 사무실 임대료, 통신비 공제
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✔ 일반과세자 선택 시 환급 가능
주의사항
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간이과세자는 매입공제 제한
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개인 사용분 혼용 시 안분 필요
업종 공통 부가세 절세 핵심 체크리스트
✔ 사업자 카드·계좌 분리
✔ 매입세금계산서 누락 방지
✔ 간이↔일반 전환 시점 관리
✔ 면세·과세 구분 정확히
✔ 무실적이어도 신고 필수
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